De raad krijgt een staatje waarmee inzichtelijk wordt gemaakt dat ruimschoots wordt voldaan aan de normen voor kortlopende schulden en kasgeldleningen.
De geprognosticeerde balans in de begroting is gebaseerd op de verwachte ontwikkelingen in de exploitatie, investeringen, reserves en financiering. Omdat niet alle toekomstige geldstromen vooraf exact kunnen worden bepaald, wordt de post kortlopende schulden gebruikt als sluitpost van de balans.
Uit de meerjarenraming blijkt dat de materiële vaste activa de komende jaren toenemen als gevolg van de voorgenomen investeringen. De financiering van deze investeringen vindt deels plaats met langlopende leningen en deels met kortlopende financiering. Hierbij wordt bewust niet direct voor het volledige investeringsvolume een langlopende lening aangetrokken, omdat de ervaring leert dat investeringen niet altijd volledig of volgens planning worden gerealiseerd.
Voor een aantal balansposten is het vooraf lastig een betrouwbare prognose op te stellen. Deze posten worden daarom veelal constant gehouden. Eventuele afwijkingen worden verwerkt in de post kortlopende schulden, waardoor deze balanspost fungeert als sluitpost.
De omvang van de kortlopende schulden geeft daarmee inzicht in de verwachte tijdelijke financieringsbehoefte van de gemeente.
De gemeente monitort gedurende het jaar maandelijks de liquiditeitspositie. Daarnaast wordt in de paragraaf Financiering van de jaarrekening jaarlijks verantwoording afgelegd over de naleving van de wettelijke kasgeldlimiet. De actuele stand van de kasgeldlimiet is als bijlage bijgevoegd.
